Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Örgütü (OECD) tarafından yayımlanan "Ücretlerin Vergilendirilmesi 2026" raporu, Türkiye’deki çalışanların üzerindeki mali yükün küresel ortalamaların üzerine çıktığını ortaya koydu. 2025 yılı verilerini analiz eden rapora göre, Türkiye’de bekar bir çalışanın işverene toplam maliyeti ile eline geçen net ücret arasındaki farkı ifade eden "vergi takozu", bir önceki yıla göre 0,76 puan artarak yüzde 40,3 seviyesine ulaştı.
OECD ORTALAMASI GERİDE KALDI
Raporda yer alan istatistikler, 38 OECD ülkesinin 24’ünde vergi yükünün arttığını gösteriyor. OECD genelinde bekar ve çocuksuz bir çalışanın ortalama vergi yükü yüzde 35,1 olarak kayıtlara geçerken, Türkiye bu ortalamanın 5,2 puan üzerine yerleşti. Bu artışla birlikte Türkiye, vergi yükü en yüksek ülkeler sıralamasında 2024 yılındaki 19’uncu sıradan, 2025 yılında 14’üncü sıraya yükseldi.
Sıralamada Türkiye’nin önünde Belçika, Almanya, Fransa ve Avusturya gibi yüksek gelirli Avrupa ülkeleri yer alırken; Türkiye'nin İspanya, Çekya ve İsveç gibi ülkelerle benzer bir yükü paylaştığı görüldü.
ASGARİ ÜCRET İSTİSNASINDAKİ KAZANIMLAR EROZYONA UĞRADI
BirGün'den Havva Gümüşkaya'nın haberine göre; Türkiye'nin vergi yükü serüveninde 2022 yılı bir dönüm noktası olarak öne çıkıyor. Rapora göre, 1 Ocak 2022’de asgari ücrete getirilen gelir ve damga vergisi muafiyeti, başlangıçta vergi yükünü önemli ölçüde düşürmüştü. Ancak uzman görüşlerine de atıf yapılan veriler, bu düzenlemenin etkisinin zamanla azaldığını gösteriyor. Özellikle gelir vergisi dilimlerinin enflasyon oranında güncellenmemesi, çalışanların hızla üst vergi dilimlerine girmesine ve dolayısıyla vergi yükünün yeniden tırmanmasına neden oldu.
Türkiye’nin yıllara göre vergi yükü sıralamasındaki değişimi ise şöyle gerçekleşti:
2020-2021: 15. sıra
2022: 18. sıra (İstisna etkisiyle düşüş)
2023-2024: 19. sıra
2025: 14. sıra
ÇOCUKLU AİLELERDE VERGİ YÜKÜ ŞAMPİYONLUĞU
Raporun en çarpıcı bulgularından biri ise çocuklu çalışanlara yönelik vergi düzenlemeleri oldu. OECD genelinde, çocuklu ve evli çalışanlara sağlanan yardımlar ve vergi indirimleri, bekar çalışanlara kıyasla vergi yükünü ortalama 8,9 puan aşağı çekiyor.
Ancak Türkiye’de bekar çalışan ile iki çocuklu çalışan üzerindeki vergi yükü arasında bir fark bulunmuyor. Her iki hane tipi için de vergi yükü yüzde 40,3 düzeyinde seyrediyor. Bu durum, Türkiye’yi iki çocuklu ve ortalama ücretli çalışanlar kategorisinde OECD ülkeleri arasında en yüksek vergi yüküne sahip ülke konumuna getirdi. Türkiye’deki bu oran, yüzde 26,2 olan OECD çocuklu çalışan ortalamasının yaklaşık 14 puan üzerinde kaldı.
